Положение о ревизионной комиссии Открытого акционерного общества «МДМ Банк»

1. Общие положения

1.1. Положение о ревизионной комиссии Открытого акционерного общества «МДМ Банк» (далее по тексту — «Положение») разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации и уставом (далее — «Устав») Открытого акционерного общества «МДМ Банк» (далее — «Банк»).

1.2. Настоящее Положение определяет статус ревизионной комиссии Банка (далее — «ревизионная комиссия»), состав ревизионной комиссии, а также регулирует порядок избрания, деятельности и выплаты вознаграждения членам ревизионной комиссии Банка.

1.3. В своей деятельности ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом и внутренними документами Банка.

1.4. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров Банка.

1.5. Деятельность ревизионной комиссии осуществляется в интересах Банка и его акционеров в целях минимизации и предупреждения рисков финансово-хозяйственной деятельности Банка.

2. Полномочия и предмет ведения ревизионной комиссии

2.1. Ревизионная комиссия является органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка и за соблюдением в Банке правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

2.2. Ревизионная комиссия:

• проводит проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам деятельности Банка за год и представляет свое заключение общему собранию акционеров;
• проводит во всякое время проверки (ревизии) всех или отдельных аспектов финансово-хозяйственной деятельности Банка по требованию общего собрания акционеров, акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций, совета директоров или по собственной инициативе;
• подтверждает достоверность данных, содержащихся в годовом отчете и годовой бухгалтерской отчетности Банка.

3. Права и обязанности ревизионной комиссии

3.1. Ревизионная комиссия вправе:

• проводить проверку финансовой документации Банка, анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового, управленческого и статистического учета; проверку правильности исполнения бюджетов Банка; проверку правомерности распределения прибыли Банка за отчетный финансовый год; анализ финансового положения Банка, ликвидности его активов; проверку своевременности и правильности исполнения Банком обязательств перед клиентами, акционерами, надзорными органами; проверку правомочности генерального директора и других лиц по заключению договоров от имени Банка;
• проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по собственной инициативе;
• требовать от должностных лиц и органов управления Банка предоставления документов по финансово-хозяйственной деятельности Банка;
• требовать от должностных лиц и работников Банка письменных и устных объяснений по вопросам, возникающим в ходе проверок;
• по результатам ревизии, при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам, или выявлении злоупотреблений должностных лиц, требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров, а также заседания совета директоров в соответствии с установленными правилами;
• знакомиться с заключениями аудитора Банка;
• в случае необходимости привлекать к своей работе экспертов, специалистов, аудиторов, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке;
• при осуществлении своей деятельности запрашивать встречи членов ревизионной комиссии с руководителями проверяемых подразделений Банка, требовать предоставления в установленные ревизионной комиссией сроки всех необходимых ей справок, объяснений и документов, при необходимости снимать с них копии; при проведении проверок получать беспрепятственный (по первому требованию) доступ в здания и другие служебные помещения Банка в течение всего рабочего дня, а при необходимости (при наличии письменного уведомления, адресованного генеральному директору Банка (руководителю обособленного подразделения Банка) или уполномоченному лицу Банка) — после окончания рабочего дня; за счёт Банка обеспечиваться всем необходимым для работы и перемещения членов ревизионной комиссии, в том числе:
• изолированным служебным помещением, рабочими местами в нем (для каждого члена ревизионной комиссии), оборудованными необходимой мебелью, средствами вычислительной техники, компьютерами, принтерами, иным техническим оборудованием, канцелярскими принадлежностями, телефонной, факсимильной и Интернет — связью. Предоставляемое помещение должно быть расположено таким образом, чтобы не затруднять деятельность ревизионной комиссии;
• транспортом, необходимым для выполнения функций ревизионной комиссии;
• требовать созыва общего собрания акционеров Банка и совета директоров Банка;
• решать другие вопросы, отнесенные к ее компетенции Уставом и Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

3.2. Ревизионная комиссия обязана:

• составлять заключения по итогам проверок и представлять их инициатору проверки не позднее чем через 2 недели после окончания проверки. Заключения по результатам проверок ревизионной комиссией, осуществленных по инициативе общего собрания акционеров Банка, должны быть представлены акционерам Банка для ознакомления в ходе подготовки к следующему общему собранию акционеров Банка;
• представлять совету директоров заключение по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка за год не позднее, чем за 40 дней до даты проведения годового собрания акционеров (о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Банка и годовой бухгалтерской отчетности, а также о фактах нарушения установленных правовыми актами РФ порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов РФ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности);
• при выявлении нарушений при осуществлении хозяйственных операций предоставлять информацию о таких нарушениях совету директоров и комитету совета директоров по аудиту.

4. Порядок избрания, статус и срок полномочий членов ревизионной комиссии

4.1. Ревизионная комиссия избирается в количественном составе, определенном в соответствии с Уставом Банка, на годовом общем собрании акционеров. Срок полномочий членов ревизионной комиссии истекает в день проведения следующего годового общего собрания.

4.2. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, в срок не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года вправе выдвинуть кандидатов в ревизионную комис сию , число которых не может превышать количественный состав ревизионной комиссии, определенный в соответствии с Уставом Банка. Заявка на выдвижение кандидатов в члены ревизионной комиссии вносится в письменной форме и подписывается акционером или его доверенным лицом с приложением нотариально заверенной копии соответствующей доверенности.

4.3. Кандидаты в члены ревизионной комиссии должны соответствовать следующим требованиям: иметь высшее образование в области финансов, экономики и (или) права; обладать стажем работы по специальности не менее трех лет; занимать соответствующую должность (руководителя, бухгалтера, экономиста, юриста, аудитора, менеджера, эксперта) на момент подачи заявки о выдвижении данного кандидата.

Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

4.4. Совет директоров рассматривает поступившие заявки и принимает по ним решение о включении в список кандидатур для избрания в члены ревизионной комиссии выдвинутых кандидатов либо, в случае несоответствия заявки/кандидата требованиям Федерального закона «Об акционерных обществах» об отказе во включении. Рассмотрение производится не позднее пяти дней после окончания срока, установленного пунктом 4.2 настоящего положения. Совет директоров также вправе по собственной инициативе выдвинуть кандидатов в ревизионную комиссию для избрания на общем собрании акционеров.

4.5. Выборы ревизионной комиссии производятся путем голосования акционеров по каждому выдвинутому в ревизионную комиссию кандидату. Избранными в состав ревизионной комиссии считаются кандидаты, за которых проголосовало большинство акционеров — владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в собрании. При этом акции, принадлежащие членам совета директоров Банка или иным лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

4.6. Полномочия ревизионной комиссии или отдельных ее членов могут быть прекращены досрочно по решению общего собрания акционеров Банка.

В случае подачи членом ревизионной комиссии председателю ревизионной комиссии заявления с просьбой о прекращении его полномочий, председатель ревизионной комиссии обязан в течение 3 (трех) рабочих дней направить в совет директоров Банка требование о созыве общего собрания акционеров Банка с повесткой дня о прекращении полномочий члена ревизионной комиссии. Член ревизионной комиссии обязан передать дела, находящиеся в его ведении, в течение 7 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров Банка решения о прекращении его полномочий.

При выходе из состава ревизионной комиссии ее председателя председатель ревизионной комиссии созывает заседание ревизионной комиссии с повесткой дня о прекращении полномочий председателя ревизионной комиссии и об избрании нового председателя ревизионной комиссии. Председатель ревизионной комиссии обязан передать дела вновь избранному председателю ревизионной комиссии в течение 7 календарных дней с момента избрания нового председателя ревизионной комиссии. Новый председатель ревизионной комиссии обязан в течение 3 (трех) рабочих дней с даты его избрания провести процедуры аналогично указанной в предыдущем абзаце.

В случае, если фактическая численность членов ревизионной комиссии станет менее половины избранного состава ревизионной комиссии, председатель ревизионной комиссии, а в случае отсутствия председателя ревизионной комиссии, оставшиеся члены (член) ревизионной комиссии обязаны в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня наступления указанного события обратиться в совет директоров Банка с требованием о созыве общего собрания акционеров с повесткой дня об избрании членов ревизионной комиссии.

4.7. На первом заседании ревизионная комиссия из числа ее членов избирает председателя и секретаря.

4.8. Председатель ревизионной комиссии:

• руководит ее работой;
• созывает ее заседания;
• председательствует на ее заседаниях;
• осуществляет планирование деятельности ревизионной комиссии на год.

5. Организация работы ревизионной комиссии

5.1. Работа ревизионной комиссии проводится в форме очередных или внеочередных проверок (ревизий), а также заседаний, в соответствии с утвержденным председателем ревизионной комиссии планом.

5.2. Очередные проверки проводятся по итогам финансово-хозяйственной деятельности Банка за год.

5.3. Внеочередные проверки проводятся:

• по решению общего собрания акционеров;
• по решению совета директоров;
• по требованию акционера (акционеров), владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Банка;
• по инициативе самой ревизионной комиссии.

5.4. По итогам очередных и внеочередных проверок ревизионная комиссия составляет заключения, которые подлежат утверждению на заседании ревизионной комиссии. Заключения подписываются всеми членами ревизионной комиссии, принимавшими участие в проверке. Член ревизионной комиссии, выразивший несогласие с заключением комиссии, вправе подготовить особое мнение, которое прилагается к заключению и является его неотъемлемой частью. Если член ревизионной комиссии не подписал заключение и не подготовил особого мнения, в заключении должны быть указаны причины этого.

5.5. В соответствии с заключением ревизионная комиссия вправе выдать предписания должностным лицам Банка, обязывающие их устранить выявленные нарушения. Предписания утверждаются на заседании ревизионной комиссии и подписываются председателем ревизионной комиссии.

5.6. Заседания ревизионной комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в полугодие, а также перед началом проверки и по ее результатам.

5.7. Заседание ревизионной комиссии может быть созвано по инициативе председателя ревизионной комиссии или письменному требованию любого ее члена. Требование должно содержать вопросы, предлагаемые к обсуждению на заседании. Заседание должно быть созвано не позднее 10 дней с даты поступления требования о его созыве.

5.8. Заседания ревизионной комиссии проводятся в форме совместного присутствия ее членов, при этом заседания по вопросам организации работы ревизионной комиссии могут проводиться в форме видео и телефонной конференции.

5.9. Члены ревизионной комиссии должны быть уведомлены о дате, времени, месте проведения и повестке каждого заседания не менее, чем за 7 календарных дней до планируемой даты проведения заседания.

5.10. Предложения и дополнения к повестке дня могут быть внесены любым членом ревизионной комиссии.

5.11. Ревизионная комиссия правомочна принимать решения (имеет кворум), если в ее заседании принимает участие не менее половины ее членов.

5.12. Решения по всем вопросам принимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии, присутствующих на заседании. Каждый член комиссии обладает одним голосом. При равенстве голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии.

5.13. В случае выбытия членов из состава ревизионной комиссии, если число членов ревизионной комиссии станет меньше предусмотренного настоящим Положением кворума, ревизионная комиссия обязана обратиться к совету директоров Банка с требованием о проведении внеочередного общего собрания акционеров с включением в повестку дня вопроса об избрании членов ревизионной комиссии.

5.14. Члены ревизионной комиссии не имеют права передавать свои полномочия другим лицам, в том числе по доверенности.

5.15. Протоколы заседаний ревизионной комиссии подписываются всеми участвующими в заседании членами ревизионной комиссии.

5.16. По результатам своей деятельности ревизионная комиссия представляет:

• Отчеты по результатам проведения внеочередных проверок (ревизий) — инициатору проведения ревизии, а также правлению и председателю правления;
• Заключение о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности Банка, — годовому общему собранию акционеров Банка.

6. Вознаграждение и компенсация, выплачиваемые членам ревизионной комиссии

6.1. По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей компенсируются расходы, связанные с исполнением функций членов ревизионной комиссии, и выплачивается вознаграждение на основе рекомендаций совета директоров Банка общему собранию акционеров Банка по определению размера и порядка выплаты вознаграждений членам ревизионной комиссии и компенсации расходов, связанных с исполнением ими своих функций.

7. Заключительные положения

7.1 Настоящее Положение утверждается общим собранием акционеров ОАО «УРСА Банк» и вступает в силу с момента государственной регистрации реорганизации ОАО «УРСА Банк» в форме присоединения к нему ОАО «МДМ Банк» и ЗАО «Банковский холдинг МДМ» и смены наименования ОАО «УРСА Банк» на ОАО «МДМ Банк».

7.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в Положение вносятся в порядке, предусмотренным Уставом Банка и действующим законодательством Российской Федерации.

7.3. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации либо Устава Банка отдельные статьи настоящего Положения вступают с ними в противоречие, эти статьи утрачивают силу, а до момента внесения изменений в Положение члены ревизионной комиссии руководствуются действующим законодательством Российской Федерации либо Уставом Банка соответственно.

7.4. К вопросам деятельности ревизионной комиссии, не оговорённым настоящим Положением, применяются положения Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

УТВЕРЖДЕНО
внеочередным общим собранием акционеров ОАО «УРСА Банк»
Протокол от 29 июля 2009 года № 5

Председатель совета директоров ОАО «УРСА Банк»
И.В. Ким